Учет денежных средств в кассе.

Кассовая книга.

Касса за 07 марта 20хх г. Лист 20
  Номер документа От кого получено или кому выдано Корреспондирующий счет приход расход
    100 125 Остаток на начало дня От Орлова И.С. остаток подотчета Перову А.А. в подотчет     71 71 100= 50=     100=
  Итого за день Остаток на конец дня 50= 50= 100=
Кассир: Иванова Т.Р. Иванова Проверил и принял документы в количестве одного приходного и одного расходного. Бухгалтер: Сидорова О.И. Сидорова
             

Учет денежных средств в кассе ведется на активном, денежном счете 50 «Касса»:

По дебету отражают поступление денег в кассу, по кредиту – выбытие денег из кассы.

Д Счет 50 «Касса». Счет Активный К

Поступление денег в кассу Кор. сч Выдача денег из кассы Кор. сч  
Сальдо –остаток денег на начало периода        
 
ü С расчетного счета ü На расчетный счет  
ü С валютного счета ü На валютный счет  
ü С прочих счетов в банке ü На прочие счета  
От покупателей за проданные товары, продукцию ü На оплату поставщику    
ü От подотчетных лиц остаток неиспользованного аванса ü Работникам заработная плата  
ü От работников в возмещение убытка, погашение займа ü Подотчетным лицам аванс и возмещение перерасхода денежных средств      
ü От учредителей вклад в уставный капитал ü Работникам премии, материальная помощь      
ü От прочих дебиторов в погашение задолженности ü Недостача денег в кассе (по результатам инвентаризации)    
ü Излишек денег в кассе (по результатам инвентаризации