Составить корреспонденцию счетов за февраль.
Журнал-ордер №6
| № | Поставщики | Сумма задолженности , р |
| «Вымпел» | ||
| Завод «Темп» | ||
| Итого: |
10. Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль:
| № | Документ | Содержание операции | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | ||||
| Требование на выдачу материалов | Выдано со склада в основное производство: 20000 кг бронзового литья – 20000 р. 15 т стального литья – 30000 р. | ||||
| Счёт-фактура завода «Прогресс» | Поступило на склад 3000 кг бронзового литья | ||||
| Банковская выписка, платёжное поручение | Перечислено погашение задолженности заводу «Темп» | ||||
| Расчётно-платёжная ведомость | Начислена заработная плата рабочим основного производства | ||||
| Расчётно-платёжная ведомость | Удержаны налоги из заработной платы рабочих | ||||
| Счёт-фактура завода «Вымпел» | Поступило на склад 10 т стального литья | ||||
| Требование на отпуск материалов | Выдано со склада в основное производство 25 т. Стального литья | ||||
| Банковская выписка, платёжное поручение | Перечислено банку погашение задолженности по краткосрочному кредиту | ||||
| Банковская выписка, платёжное поручение | Перечислено погашение задолженности заводу «Вымпел» | ||||
| Банковская выписка, платёжное поручение | Перечислены в бюджет налоги | ||||
| ИТОГО: |
1) Выдано со склада в основное производство
| Объекты бухгалтерского учёта | Номер счёта | Изменения в объектах бухгалтерского учёта | Корреспонденция счетов |
| Основное производство | 20(Активный) | Увеличение | Дебет |
| Материалы | 10(Активный) | Уменьшение | Кредит |
2) Поступило на склад 3000 кг бронзового литья
| Объекты бухгалтерского учёта | Номер счёта | Изменения в объектах бухгалтерского учёта | Корреспонденция счетов |
| Задолженность поставщику | 60 (Пассивный) | Увеличивается | Кредит |
| Материалы | 10(Активный) | Увеличение | Дебет |
3) Перечислено погашение задолженности заводу «Темп»
| Объекты бухгалтерского учёта | Номер счёта | Изменения в объектах бухгалтерского учёта | Корреспонденция счетов |
| Задолженность поставщику | 60(Пассивный) | Уменьшение | Дебет |
| Расчётный счёт | 51(Активный) | Уменьшение | Кредит |
4) Начислена заработная плата рабочим основного производства
| Объекты бухгалтерского учёта | Номер счёта | Изменения в объектах бухгалтерского учёта | Корреспонденция счетов |
| Задолженность по оплате труда | 70(Пассивный) | Увеличение | Кредит |
| Основное производство | 20(Активный) | Увеличение | Дебет |
5) Удержаны налоги из заработной платы рабочих
| Объекты бухгалтерского учёта | Номер счёта | Изменения в объектах бухгалтерского учёта | Корреспонденция счетов |
| Задолженность по налогам | 70 (Пассивный) | Увеличение | Дебет |
| Задолженность персоналу по оплате труда | 68 (Пассивный) | Уменьшение | Кредит |
6) Поступило на склад 10 т стального литья
| Объекты бухгалтерского учёта | Номер счёта | Изменения в объектах бухгалтерского учёта | Корреспонденция счетов |
| Основное производство | 60 (Активный) | Уменьшение | Кредит |
| Материалы | 10(Активный) | Увеличение | Дебет |
7) Выдано со склада в основное производство 25 т. Стального литья
| Объекты бухгалтерского учёта | Номер счёта | Изменения в объектах бухгалтерского учёта | Корреспонденция счетов |
| Основное производство | 20(Активный) | Увеличение | Дебет |
| Материалы | 10(Активный) | Уменьшение | Кредит |
8) Перечислено банку погашение задолженности по краткосрочному кредиту
| Объекты бухгалтерского учёта | Номер счёта | Изменения в объектах бухгалтерского учёта | Корреспонденция счетов |
| Расчётный счёт | 51 (Активный) | Уменьшение | Кредит |
| Задолженность по краткосрочному кредиту | 66 (Пассивный) | Уменьшение | Дебет |
9) Перечислено погашение задолженности заводу «Вымпел»
| Объекты бухгалтерского учёта | Номер счёта | Изменения в объектах бухгалтерского учёта | Корреспонденция счетов |
| Задолженность поставщику | 60(Пассивный) | Уменьшение | Дебет |
| Расчётный счёт | 51(Активный) | Уменьшение | Кредит |
10) Перечислены в бюджет налоги
| Объекты бухгалтерского учёта | Номер счёта | Изменения в объектах бухгалтерского учёта | Корреспонденция счетов |
| Задолженность по налогам | 68(Пассивный) | Уменьшение | Дебет |
| Расчётный счёт | 51(Активный) | Уменьшение | Кредит |