Структура отчета о движении денежных средств
Структура отчета о фондах
| Источники фондов | Sources of Funds |
| Чистая прибыль | Net Income |
| Плюс номинально-денежные начисления | Add Noncash Charges |
| Амортизация | Depreciation |
| Итого: Поступления от основной деятельности | Total from Operations |
| Другие источники | Other Sourses |
| Чистая выручка от реализации активов | Net Proceeds from Sale of Assets |
| Чистая выручка от реализации акций | Net Proceeds from Sale of Stock |
| Прирост долгосрочной задолженности | Increase in Long-Term Debt |
| Прирост отсроченных налогов | Increase in Deferred Taxes |
| Уменьшение работающего капитала | Decrease in Working Capital |
| Уменьшение товарно-материальных запасов | Decrease in Inventories |
| Уменьшение авансированных средств | Decrease in Prepaids |
| Рост банковских векселей | Increase in Bank Notes |
| Рост счетов к оплате | Increase in Accounts Payable |
| Всего источников | Total Sourses |
| Использование фондов | Uses of Funds |
| Выплата дивидендов | Cash Dividends |
| Прирост стоимости зданий и оборудования | Additions to Buildings and Equipment |
| Прирост инвестиций | Increase in Investments |
| Прирост работающего капитала | Increase in Working Capital |
| Прирост счетов к получению | Increase in Accounts Receivable |
| Уменьшение текущей части долгосрочного долга | Decrease in Current Long-Term Debt |
| Уменьшение задолженности по налогам | Decrease in Accrued Taxes |
| Всего использовано | Total Uses |
| Прирост денежных средств и легко реализуемых ценных бумаг | Increase in Cash and Marketable Securities |
| Консолидированный отчет о движении денежных средств | Consolidated Statement of Cash Flows for the |
| На конец 31 декабря 200_ года (тыс. долл.) | Year Ended December 31.200_ (dollars thousands) |
| Раздел I. Движение наличных денежных средств в результате производственно-сбытовой деятельности | Cash Flows from Operating Activities |
| Чистая прибыль | Net Income |
| Корректировка чистой прибыли | Adjustments to reconcile Net Income to Net Cash from Operating Activies |
| Амортизация | Depreciation, Amortization |
| Увеличение по статье «Легкореализуемые ценные бумаги» | Increase in Marketable Securities |
| Увеличение по статье «Счета к получению» | Increase in Accounts Receivable |
| Уменьшение по статье «Товарно-материальные запасы» | Decrease in Inventoris |
| Увеличение по статье «Авансы и другие текущие активы» | Increase in Prepaid Expences and Other Current Assets |
| Увеличение по статье «Налоги к уплате» | Increase in Income Taxes Payable |
| Увеличение по статье «Счета к оплате» | Increase in Accounts Payable |
| Уменьшение по статье «Начисленные расходы» | Decrease in Accured Expenses |
| Увеличение по статье «Отсроченные налоги» | Increase in Deferred Taxes |
| Общая сумма по статьям | Total Adjustments |
| Чистая сумма поступлений денежных средств от производственной деятельности | Net Cash Provided by Operating Activities |
| Раздел II. Движение денежных средств в результате инвестиционной деятельности | Cash Flows from Investing Activities |
| Приобретение реального основного капитала (материальных активов) | Purchase of Fixed Assets |
| Чистая сумма наличных денежных средств в результате инвестиционной деятельности | Net Cash Used in Investing Activities |
| Раздел III. Движение денежных средств в результате финансовой деятельности | Cash Flows from Financing Activities |
| Уменьшение сумм по статье «Векселя к уплате» | Decrease in Notes Payable |
| Уменьшение по статьям другой долгосрочной задолженности | Decrease in Other Long-Term Debt |
| Поступления от эмиссии обычных акций | Proceeds from Issuance of Common Stock |
| Выплата дивидендов | Payment of Dividends |
| Чистая сумма наличных денежных средств в результате финансовой деятельности | Net Cash Used in Financing Activities |
| Корректировка на изменение курса на сумму наличных денежных средств | Effect of Exchange Rate Changes on Cash |
| Итого: увеличение наличных денежных средств | Increase in Cash |
| Наличные денежные средства на начало года | Cash at beginning of Year |
| Наличные денежные средства на конец года | Cash at end of Year |
| Основные финансовые аббревиатуры | ||
| FL | Financial Leverage | Финансовый рычаг |
| OL | Operating leverage | Операционный рычаг |
| V | Value | Общая стоимость капитала |
| S | Stock | Собственный капитал |
| D | Debt | Заемный капитал |
| T | Tax | Налоги (как правило, выпадающие на финансовый результат) |
| FC | Fixing costs | Постоянные издержки |
| OC | Operating costs | Операционные издержки (затраты) |
| I | Interests | Фиксированная плата владельцу капитала (%) |
| EBIT | Earnings before Interests and Taxes | Доход (прибыль) до уплаты дивидендов (%) и налогов |
| NP | Net profit | Чистая прибыль |
| k | I*D | Коэффициент доходности заемных средств |
| β | Beta values | Показатель чувствительности ценной бумаги к рынку |
| A | Amortizations | Амортизационные потоки (отчисления) |
| PQ | Profit of quantity | Прибыль от реализации |
| WACC (PV) | Weight average corporation capital (present value) | Средневзвешенная (текущая) стоимость капитала корпорации (фирмы) |
| NCFF (FCFF) | Net (free) cash flow of the Firm | Чистый денежный поток |
| PS | Portfolio Selection | Современная теория портфеля |
| VB | Value of business | Оценка (стоимость) бизнеса |
| EVA (VAM) | Economic value added (Value added method) | Корректированная величина оценки капитала (используется в методе VAМ) |
| CML | Capital market line | Линия рынка капитала |
| SML | Security market line | Линия эффективного рынка (равновесного) |
| CAPM | Capital assets pricing model | Модель ценообразования на рынке капитала (оценка долгосрочных активов) |
| APT | Arbitrage Pricing Theory | Теория арбитражного ценообразования Росса (для оценки ожидаемой доходности капитала) |
| ADR (DRIP) | Automatic dividend reinvestment (dividend reinvestment policy) | Политика автоматического реинвестирования дивидендов |
| FCFF | Free cash flow to the firm | Чистые денежные потоки фирмы |
| DP | Dividend policy | Дивидендная политика |
| DGM | Dividend Growth Model | Модель оценки акции при предположении постоянного роста дивидендов (Модель Гордона) |
| NPV | Net present value | Чистый дисконтированный доход |
| IRR | Internal rate of return | Внутренняя норма доходности |
| EOQ | Economic order quantity | Оптимальный размер заказа (модель управления собственными оборотными средствами - запасами) |