Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб, —

Раздел VIII. Преступления в сфере экономики               Ст.195

наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организациидолжника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб, —

наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок от двух до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо без такового.

1. Данная статья является новой: она отражает изменения, происшедшие в экономике. Уголовная ответственность за злостное или корыстное, а также простое, неосторожное или расточительное банкротство предусматривалась дореволюционным российским законодательством, и соответствующие статьи нередко применялись в судебной практике.

2. Цель статьи—защита установленного порядка осуществления банкротства, которое является необходимым условием оздоровления экономики, а также защита прав и законных интересов собственников предприятий, должников и кредиторов.

3. Сфера применения статьи— предпринимательская деятельность юридических и физических лиц, независимо от формы собственности.

4. Под несостоятельностью (банкротством) в соответствии со ст. 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 8 января 1998'г. понимается признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Признаками банкротства являются следующие: 1 ) гражданин считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества; 2) юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. При этом указан-

Ст. 195

Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации

ные положения применяются, если иное не установлено Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

5. Банкротство предприятия считается имеющим место только после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после офици^ ального объявления о ней предприятием-должником при его добровольной ликвидации.

6. Основанием для возбуждения производства по делу о банкротстве является заявление должника или кредиторов, а также прокурора, а при неуплате обязательных платежей — также налоговых и иных уполномоченных органов.

Собственник предприятия права на обращение в арбитражный суд о признании банкротом не имеет.

7. Признаки несостоятельности в соответствии с названным Законом о несостоятельности (банкротстве) определяют особый правовой режим предприятия, который продолжается до рассмотрения дела арбитражным судом и принятия им решения либо о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства, либо об отклонении заявления в случаях выявления фактической состоятельности должника и возможности удовлетворения требований кредиторов. По ст. 44 Закона арбитражный суд по заявлению лица, участвующего в деле о банкротстве, вправе принять меры по обеспечению требований кредиторов в соответствии с Арбитражным процессуальным кодексом РФ, а также запретить совершать без согласия арбитражного управляющего сделки, не предусмотренные п. 2 ст. 58 Закона, обязать должника передать ценные бумаги, валютные ценности и иное имущество на хранение третьим лицам и принять иные меры.

8. Объективная сторона общего состава неправомерных действий при банкротстве, предусмотренного ч. 1 данной статьи, включает: неправомерные действия, объективные предпосылки в виде наличия банкротства или состояния, предшествующего объявлению банкротства и создающего условия для предвидения банкротства; преступные последствия в виде крупного ущерба и причинную связь между действиями и последствиями.

9. Закон не применяет понятия "предвидение банкротства"; под ним можно понимать: а) предусмотренные ст. 8 Закона ситуации, при которых возникает обязанность по подаче заявления должника в арбитражный суд; б) обращение в арбитражный суд кредитора, прокурора, иных органов; в) предусмотренная ст. 26—27 Закона обязанность предупреждения банкротства.

10. С момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом вводится наблюдение; в частности, имущественные требования к должнику могут быть предъявлены только с соблюдением порядка предъявления требований к должнику, установленных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"; по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным со взысканием с должника денежных средств и иного имущества должника (кредитор вправе в этом случае предъявить свои требования к должнику в порядке, установленном указанным Федеральным законом); приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознагра

Раздел VIII. Преступления в сфере экономики               Ст.195

ждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда, вступивших в законную силу до момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом; запрещается удовлетворение требований участника должника — юридического лица о выделении доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его участников1.

11. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе и его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе может осуществляться любым способом и часто представляет собой снятие имущества с учета, перемещение из мест обычного хранения (нахождения), передачу на хранение иному лицу, а также искажение сведений об имуществе, отраженных в обязательной для ведения документации.

12. Передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества представляют собой неправомерное уменьшение имущества должника путем продажи, сдачи в аренду, поставки в кредит, передачи для ремонта, разборки на запасные части и т. п.

13. Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность предприятия, совершаются в части, относящейся к погашению задолженности, и могут распространяться на данные о размере задолженности, величине и стоимости имущества, возможности оплаты задолженности.

14. Ущерб, как правило, причиняется кредиторам, в том числе государству по уплате обязательных платежей и сборов. Признание ущерба крупным осуществляется судом в зависимости от обстоятельств дела.

15. Преступление совершается с косвенным умыслом. Лицо осознает, что организация-должник либо индивидуальный предприниматель находятся в состоянии банкротства либо в состоянии предвидения банкротства и что его действия являются неправомерными, и желает совершения этих действий, допуская причинение ущерба другим лицам.

16. Субъектом преступления могут быть руководители или собственники организации-должника либо индивидуальный предприниматель.

17. Объективная сторона неправомерного удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов включает: отсутствие правовых оснований или наличие запрета на удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов, действия по удовлетворению имущественных требований отдельных кредиторов, а равно принятие такого удовлетворения в ущерб другим кредиторам, преступные последствия в виде крупного ущерба и причинную связь между действиями и наступившими последствиями.

18. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов может иметь место в период внешнего управления имуществом должника, когда вводится мораторий на удовлетворение требовании кредиторов к должнику при проведении санации предприятия, при которой принимается специальное соглашение о распределении ответственности перед кредиторами, в процессе конкурсного производства, а также в иных случаях, предусмотренных законом.

19. Преступление совершается с прямым умыслом, когда лицо знает о своей фактической несостоятельности (банкротстве), осознает общественную опасность своих действий и желает их совершить заведомо в ущерб другим кредиторам.

' САПП. 1993. № 52. Ст. 5070.

Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации

Ст. 196

20. Принятием неправомерного удовлетворения имущественных требований кредитором признается совершение действий, необходимых для исполнения обязательства должником, в частности при приеме оборудования, товаров по договору поставки, либо путем составления документов, требующихся для получения денег, и т. п.

21. Преступление совершается с прямым умыслом. Лицо осознает общественную опасность своих действий, знает об отданном ему предпочтении в ущерб другим кредиторам и желает совершения этих действий.

22. Субъектом преступления (со стороны должника и кредитора) являются руководители или собственники организаций либо индивидуальные предприниматели.