5.41. ПЕРЕКАЧИВАНИЕ ФОНДОВ (DIVERSION OF FUNDS) –

общая махинация, используемая сотрудниками банков и состоящая в оформлении фиктивных или завышенных ссуд. Для подставных ссуд обычно используются имена друзей и родственников. Пострадавшие банки в итоге закрываются. Убытки одного банка превысили 208000 долларов в результате растраты, совершенной его президентом, который присваивал деньги с кредитных и сберегательных счетов своих клиентов.

В другой сложной махинации с незаконными финансовыми операциями и подделкой регистрационных документов бывший директор еще одного банка присвоил около 200000 долларов за шестимесячный период со счета клиента. Он пытался скрыть этот факт, оформив кредит одной компании. Он был также обвинен в предоставлении нескольких несанкционированных ссуд на сумму свыше 263000 долларов своей жене без согласия на то совета директоров банка и в побуждении третьей стороны к подписанию двух ссуд задним числом.

Директор другого банка был осужден за присвоение свыше 5 миллионов долларов из фондов банка для личного пользования. Переводимые им суммы каждый раз проводились в банковских книгах как различные инвестиции банка в ссуды.

Перекачивание фондов может осуществляться посредством доступа к счетам и номерам счетов клиентов. Например:

Кассир перевел свыше 3000 долларов наличными для личного пользования, уничтожив документы, отражающие ежедневные операции клиента. Другой кассир растратил свыше 56000 долларов, скрыв 125 чеков по возмещению ссуды на автомобиль, выписанных на имя одного из клиентов банка.

Перекачивание фондов может осуществляться также путем манипуляции с дополнительным обеспечением при получении ссуд. Например:

Вместо того, чтобы передать титулы собственности на автомобили банку, владелец использовал эти документы в качестве дополнительного обеспечения при получении ссуд через другой банк. Некоторые из этих документов содержали, как утверждается, подложную подпись служащего первого банка под отказом от права банка на удержание автомобилей.

В другом случае для обеспечения займа на сумму более 1,2 миллиона долларов было использовано 2500 голов скота.

Преступник использовал страховые премии в качестве залогового обеспечения для получения банковской ссуды в размере 1,5 миллиона долларов, с последующим перекачиванием средств на другие цели. По условиям соглашения о ссуде он должен был предоставить документацию, отражающую финансовое положение его компании.

Значительное число случаев банковского мошенничества, осуществляемых клиентами банков - держателями счетов, вкладчиками и др. - относится к схемам, посредством которых подложные или недостаточно обеспеченные иным образом чеки, украденные или полученные обманным путем, депонируются в банк или на текущий счет с целью успеть снять денежные средства до того, как банк обнаружит обман и откажется оплачивать фиктивные чеки.

Открытие банковского счета с использованием фальшивых удостоверений обычно практикуется иностранцами и нередко вызвано желанием скрыть подлинную личность обвиняемого. В реальном случае украденные чеки компаний заполнялись на лиц, чьи счета за коммунальные услуги были похищены из почтовых ящиков в жилых домах. Затем обвиняемые предъявляли такие чеки к оплате в выдавших их банках.

Так, например: подсудимому был открыт кредит на основе чеков, внесенных им на счета.