3.3. Анализ срочных депозитов
Рост доли срочных депозитов ( несмотря на то , что это дороже ресурс ) положительно влияет на ликвидность баланса и способствует устойчивости и надежности ресурсной базы.
Анализ срочных депозитов производится с помощью системы показателей:
Оборачиваемость депозитных вложений. Этот показатель отражает количество оборотов , которые осуществляют депозитные вложения за определенный период , и рассчитывается по формуле:
N = Оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот) / Средний остаток вкладов
Продолжительность одного оборота депозитных вложений в днях (или средний срок хранения вложенных средств). Для его расчета используется формула:
Этот показатель отражает в динамике стабильность вкладов , что очень важно для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. Чем больше этот показатель , тем стабильнее ресурсная база.
Уровень оседания депозитных вложений:
Средний срок использования депозитов:
Коэффициент нестабильности депозитов:
Этот коэффициент характеризует уровень досрочно изъятых срочных депозитов. Снижение среднего срока использования депозитов в сочетании со значительным коэффициентом нестабильности (более 10% ) свидетельствует об усилении нестабильности депозитной базы , что негативно влияет на ликвидность банка.
Коэффициент использования депозитов:
Этот коэффициент показывает , какой процент от общего объема привлеченных ресурсов размещен в кредиты. Если коэффициент превышает 75% , то это свидетельствует о рискованном агрессивную кредитную политику банка. Если же он меньше 65% - о пассивной кредитную политику.
Уровень диверсификации депозитов:
Уровень диверсификации депозитов определяется количеством и долей крупных депозитов , которые увеличивают риск потерь и нарушения ликвидности в случае досрочного изъятия депозитов. Сумма всех крупных депозитов не должна превышать размер капитала банка. К большому депозита принадлежит депозит более 10% от размера собственного капитала банка. Слишком высокий уровень диверсификации депозитов усложняет управление депозитной базой.
Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Важными элементами такой стратегии является повышение качества обслуживания клиентов , стабильность процента , чтобы клиен ¬ ти оставались верными банка в период кризисных ситуаций.
Средства, привлекаемые коммерческими банками как депозиты сроком до одного года , могут в определенных экономических рамках использоваться не только для выдачи краткосрочных займов , но и для предоставления их на длительный срок. Для того чтобы установить предел , в рамках которой возможно движение краткосрочных ресурсов на средне- и долгосрочное кредитование , банками рассчитывается коэффициент трансформации краткосрочных займов в долгосрочные по формуле:
где Кт - коэффициент трансформации;
Д0 - дебетовый оборот по выдачи краткосрочных займов сроком до одного года;
К0 - кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета сроком до одного года.
| 3.2. Характеристика общая схема анализа обязательств банка | 3.4. Анализ депозитов до востребования |