11.6. Аналитическая оценка динамической ликвидности банка
Учитывая динамизм состояния ликвидности банка , ее невозможно точно измерить с помощью финансовых коэффициентов , время для эффективного управления ликвидностью объективно необходимо хотя бы приблизительное знание будущих тенденций ликвидности , спроса и предложения ликвидных средств.
Спрос на ликвидные средства возникает по причине снятия или расходования клиентами средств со своих счетов , в связи с выдачей кредитов , погашением задолженности банка по займам , налогам , выплатой заработной платы и т.п. .
Источниками предложения ликвидных средств есть свободные средства клиентов , погашения клиентами ссуд , доходы от недепозитных услуг и т.п. .
Эти источники спроса и предложения в сумме определяют нетто- ликвидную позицию каждого банка на определенный момент времени:
Когда совокупный спрос на ликвидные средства превышает их поступление за определенный период ( Lt <0) , банк теряет ликвидные средства и должен решить , как и когда получить дополнительное количество ликвидных средств. Если предложение ликвидных средств за определенный период превышает спрос на них ( Lt > 0) , руководство банка должно решить , куда и на какие сроки инвестировать избыток ликвидных средств , к тому времени , когда они потребуются. Если бы можно было с достаточной точностью предсказать изменения сумм вкладов и спрос на кредит , проблема определения необходимых ликвидных средств значительно упростилась бы.
Крупные банки осуществляют прогнозирование двумя основными методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредитовании и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов. Такое прогнозирование осуществляют преимущественно работники отдела оценки кредитоспособности (кредитного отдела): каждый готовит прогноз по своей группой счетов. Ответственность за координацию и сведение этих прогнозов несет экономический отдел или специальная группа работников , отвечающих за планирование.
Вторым основным и достаточно разработанным является метод источников и использования средств , состоящий из нескольких элементов:
1. Составляется прогноз величин кредитов и депозитов для планового периода как основных направлений использования и источников формирования ресурсов.
2. Оценивается нетто- ликвидная позиция банка в плановом периоде.
Нетто- ликвидная позиция = Изменение депозитов - Изменение кредитов.
Другим подходом определения будущих прогнозируемых величин кредитов и депозитов является выделение нескольких факторных компонентов, вместе и определяют будущие тенденции изменений объемов вложений и ресурсов.
Трендовый компонент - средний темп роста (убывания) кредитов (депозитов) за достаточно длительный период (10 и более лет) , подсчитанный по плановым периодам ликвидности (месяц или неделю).
Сезонная компонента определяется как разница в кредитах и депозитах каждого недели (месяца ) по сравнению с базовым неделей ( месяц) в среднем по каждому году . Этот компонент отражает средние изменения кредитов (депозитов ) под влиянием сезонных факторов.
Циклический компонент зависит от состояния экономики , прогнозируется на основе сравнения экономической ситуации , с ситуацией предыдущего года и соответствующей корректировки предварительного циклического компонента для использования в прогнозировании величины кредитов , депозитов планового периода.
Итак , на основе оценки ликвидности на каждый момент времени и прогнозирования ее будущего состояния осуществляется непосредственное управление ликвидностью с целью обеспечения ее надлежащего уровня , поддержания прибыльности .
Ликвидными активами являются средства в кассе , остатки на корсчетах , открытых в Национальном банке и других банках , а также активы , которые могут быть быстро конвертированы в наличные или безналичные средства.
Понятие ликвидности банка тесно связано с ликвидностью его баланса. Ликвидность баланса определяется соотношением требований (статей актива) и обязательств (статей пассива). Поскольку баланс составляется на определенную дату , то ликвидность баланса является оценкой состояния банковской ликвидности на определенную дату. Следовательно , ликвидность банковского баланса - это составная ликвидности банка.
| 11.5. Анализ ресурсной базы и активов банка с позиции ликвидности | ТЕМА 12. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ |