§ 6. ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ БАНКОВ. КОНВЕРСИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

1. Одним из элементов обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации является ее накопление на счетах. Для владельцев счетов — не банков никаких ограничений для такого накопления не существует, о чем уже шла речь. Когда же субъектом накопления выступает банк, нормативные акты регламентируют его права и обязанности как профессионального участника валютного рынка, устанавливая одновременно гарантии для его клиентов. При этом регулированию подлежит соотношение требований и обязательств банка по каждой иностранной валюте. Именно в этом видится цель введения в российском банковском праве понятия валютной позиции, которая в настоящее время регламентируется Инструкцией № 41 Банка России, введенной в дей-

==404

      Олейник О.М. Основы банковского права

сгвие приказом от 22 мая 1996 г. «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации».

Валютная позиция — это остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют. К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, относятся: — начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах; — начисление процентных и оплата операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах; — конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой; — срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки «своп» и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте, вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам.

— иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные финансовые инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной позиции.

Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им от Банка России лицензии на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва Банком России.

Тема 9. Валютные операции банков                      

==405

Открытая валютная позиция — разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в отдельных валютах, учитываемые в соответствии с действующим порядком бухгалтерского учета балансовыми и внебалансовыми записями и данными оперативного (аналитического) учета, отражающими требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция — это открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция — это открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция — валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) — дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством Российской Федерации и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструкции и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение).

Дата валютирования — оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке. Отчетная дата — календарная дата, на которую уполномоченным банком составляется отчет. Дата представления отчетности — календарная дата представления уполномоченным банком составленного отчета в территориальное главное управление (национальный банк) Банка России.

Лимиты открытых валютных позиций — устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений сум-

==406

Олейник O.N. Осмом банкоккого npua

марных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

До введения в действие Инструкции № 41 лимиты открытых валютных позиций устанавливались Банком России в зависимости от собственных средств уполномоченного банка. Если собственные средства банка составляли менее 1 млрд. руб., открытая валютная позиция на конец каждого рабочего дня не должна была превышать в любом эквиваленте 100 тыс. долларов США. При собственных средствах от 1 до 5 млрд. руб. эта величина составляла 500 тыс., от 5 до 10 млрд. руб. — 1 млн. долларов США, а свыше 10 млрд. руб. — лимит открытой валютной позиции устанавливался индивидуально для каждого банка.

Если по состоянию на 1 июля 1996 г. кредитной организацией допущено превышение установленного лимита открытой валютной позиции, то в дальнейшем данная кредитная организация не имеет права допускать увеличения размера своей открытой валютной позиции сверх уровня, существовавшего на 1 июля 1996 г., и обязана привести ее в соответствие с установленными лимитами открытой валютной позиции не позднее 1 сентября 1996 г.

Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.

По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка (по каждой иностранной валюте отдельно) переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются Банком России.

Для подсчета открытой валютной позиции в рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в рублях и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых валютных позиций в рублях.

Суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций в иностранных валютах и рублях должны быть равновелики.

Лимиты открытой валютной позиции устанавливаются путем указания на суммарную величину по состоянию на конец каждого операционного дня всех длинных (коротких) открытых валютных позиций, которая не должна превышать 30% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка. По состоянию на ко-

==407

Тема 9. Валютные операции банков

нец каждого операционного дня длинные (короткие) открытые валютные позиции по отдельным иностранным валютам и российским рублям не должны превышать 15% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно устанавливаются сублимиты на открытые валютные позиции головного банка и филиалов. При этом долевое распределение сублимитов осуществляется ими в рамках ограничений, предусмотренных для уполномоченного банка и находится в компетенции самих уполномоченных банков. На конец каждого операционного дня открытые валютные позиции отдельно по головному банку и филиалам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов, установленных им при долевом распределении, и в консолидированном виде должны находиться в пределах лимитов, установленных в целом для уполномоченного банка.

Не позднее операционного дня, следующего за днем установления сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить территориальные главные управления (национальные банки) Банка России по месту нахождения своего головного банка о долевом распределении сублимитов на открытые валютные позиции головного банка и филиалов с указанием подразделения уполномоченного банка, на которое возложены обязанности по подготовке отчетности, и должностных лиц, ответственных за достоверность и своевременность предоставления отчетов об открытых валютных позициях. Перераспределение уполномоченным банком сублимитов на открытые валютные позиции его головного банка и филиалов может производиться уполномоченным банком на начало каждого отчетного месяца и должно сопровождаться письменным уведомлением об этом территориального Главного управления (Национального банка) Банка России по месту нахождения головного банка уполномоченного банка.

Превышения установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций не могут переноситься банком (филиалами уполномоченного банка) на следующий операционный день и должны до конца текущего операционного дня ими закрываться путем проведения балансирующих сделок.

В случае невыполнения уполномоченным банком требований законодательства территориальное Главное управление (Национальный банк) Банка России по месту нахождения головного банка уполномоченного банка вправе уменьшить установленные

==408

      Олейник О.М. Основы банковского права

уполномоченному банку лимиты открытых валютных позиций до двух раз сроком до трех месяцев, одновременно известив о принятых мерах Департамент банковского надзора Банка России.

Валютная позиция банка устанавливается ему в связи с тем, что он вправе совершать конверсионные операции. Под конверсионными операциями понимаются сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валют с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день для целей настоящей Инструкции понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Все конверсионные сделки отличаются друг от друга практически только одним обстоятельством — совпадением или несовпадением момента заключения и исполнения сделки. По этому критерию можно провести первую классификацию конверсионных сделок, в соответствии с которой они все разделятся на две группы: — срочные или форвардные сделки (forwaid outright), под ними понимается конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня; — сделки с немедленной поставкой (наличная сделка — cash), под которыми понимается конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня.

Последняя группа в свою очередь делится на несколько подвидов в зависимости от срока исполнения: — сделкой типа «today» является конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки; — сделкой типа «tomorrow» считается конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения оделки рабочий банковский день; — сделкой типа «spot» является конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день; — сделкой «своп» (swap) принято считать банковскую сделку, состоящую из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой.

==409

00.htm - glava13

ПРОГРАММА КУРСА «БАНКОВСКОЕ ПРАВО»

Т е м а 1. Понятие банковского права и банковских правоотношений (2 часа)

Предмет и система банковского права. Цели и возможности банковского права. Содержание банковской деятельности как предмета банковского права. Признаки банковской деятельности и се режимы. Незаконная банковская деятельность как правонарушение.

Понятие и виды банковских операций. Правовые формы банковских операций.

Содержание и понятие банковских правоотношений. Основные признаки банковских правоотношений: наличие специального субъекта, осуществляющего правоотношения; предмета — денег как средств обращения, сбережения и товара, опосрсдованность кредитно-денежной политики государства.

Виды банковских правоотношений. Основания возникновения банковских правоотношений.

Тема 2. Источники банковского права (2 часа)

Общая характеристика банковского законодательства и его свойства. Динамика и нестабильность, противоречивость и наличие устаревших актов.

Система банковского законодательства. Цели и пределы правового регулирования. Исторический и сравнительный анализ законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность.

Структура банковского законодательства. Система и действие актов Банка России. Акты Госбанка СССР. Международно-правовые акты, регулирующие банковскую деятельность.

Уставы, лицензии и локальные акты коммерческих банков. Их правовая природа и сфера применения.       '·

Проблемы применения публично-правовых и частноправовых норм, регулирующих банковскую деятельность. Поиск и применение норма банковского права.

Те м а 3. Понятие и правовое положение коммерческого банка (4 часа)

Понятие и признаки коммерческого банка. Соотношение понятий коммерческого банка и предприятия, банка и иных кредитных учреждений. Виды коммерческих банков. Правовое положение отдельных видов банков. Необходимость обеспечения конкуренции и ограничения деятельности отдельных видов государственных банков.

К оглавлению

==410

Олейник O.K. Осжмы банкоккого права

Порядок создания коммерческого банка. Основные правовые акты и содержание требований, предъявляемых к порядку их создания. Этапы создания коммерческого банка и акты, завершающие эти этапы.

Понятие и порядок формирования уставного капитала банка. Содержание и виды требований, предъявляемых к уставному капиталу банка. Понятие и правовое значение баланса банка. Изменение уставного капитала банка. Специальная компетенция коммерческих банков: пределы, содержание и

общие запреты.

Прекращение деятельности коммерческого банка. Основания и порядок.

Отзыв лицензии. Ликвидация коммерческого банка. Особенности банкротства банка и его последствия.

Тема 4. Правовой статус и функции Центрального банка РФ (2 часа)

Правовое положение Центрального Банка России. Банк России как юридическое лицо. Компетенция ЦБ РФ как банка, органа государственного управления, центра банковской системы и контрагента государства.

Правовой режим имущества Банка России. Уставной капитал ЦБ РФ. Правовой режим прибыли Банка России.

Структура Центрального Банка России. Правовой статус территориальных управлений ЦБ России и их расчетно-кассовых центров. Органы управления.

Тема S. Понятие банковской системы и формы взаимодействия ее элементов (2 часа)

Понятие банковской системы. Виды банковских систем. Структурные составные части банковской системы.

Понятие и правовое положение производных банковских образований. Понятие и виды банковских ассоциаций. Особенности их правового положения. Банковские холдинги. Понятие и содержание делегирования полномочий при образований банковских ассоциаций и холдингов.

Основные институты, обслуживающие взаимодействие элементов банковской системы. Корреспондентский счет и корреспондентские соглашения. Отношения членства и иные договоры.

Понятие резервной системы. Фонды, образующие резервную систему Российской Федерации. Порядок формирования резервных фондов России. Правовые формы управления резервными фондами, основания и пределы использования этих фондов коммерческими банками.

Правовые формы и основные направления взаимодействия Центрального банка и коммерческих банков. Экономические нормативы деятельности коммерческих банков. Обязательные и рекомендательные нормативы. Методика установления и применения.

==411

Программа курса «Бмкокхоо прмо»

Тема 6. Правовые формы кредитно-денежной политики государства (2 часа)

Понятие правовой формы государственной политики. Основные признаки правовой формы: наличие уполномоченного субъекта, внешняя выраженность, соблюдение процедурной формы, субординации и направленность на достижение определенных целей. Содержание кредитно-денежной политики. Основные направления кредитно-денежной политики и формы ее реализации.

Правовое регулирование государственного рублевого и валютного долга. Понятие государственного займа, права и обязанности сторон. Правовые особенности работы банков с государственными облигациями. Аукционы по размещению государственного займа.

Правовые формы и способы регулирования бюджетного дефицита. Права и обязанности сторон. Последствия несоблюдения установленной нормы бюджетного дефицита. Проблемы совершенствования законодательства. Правовые формы взаимодействия Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ.

Основные направления и способы регулирования денежного обращения. Органы, уполномоченные на эмиссию наличных денег, и их компетенция. Понятие и условия осуществления кредитной эмиссии. Легализация (отмывание) денежных средств как состав преступления.

Правовые формы участия государства в международных отношениях с целью осуществления кредитно-денежной политики. Международные соглашения и договоры. Членские обязательства.

Правовые формы получения и реализации иностранных кредитов.

Тема 7. Основные черты банковского права зарубежных стран {1 час)

Банковское право зарубежных стран как комплексная правовая отрасль. Публично-правовые и частно-правовые начала банковского Права. Правовое регулирования международного взаимодействия банков.

Правовое положение национальных и коммерческих банков в разных странах. Понятие публичных банков. Построение и виды банковских систем.

Основные виды банковских договоров. Правовое регулирование и зашита банковской информации. Основные правила об ответственности банков.

Тема 8. История становления банковского права в России («час)

Возникновение банковских организаций и построение банковской системы в дореволюционной России. Первые нормативные акты, регулирующие деятельность банков.

27·

==412

      Омйник О.М. Осжмы банкоккого права

Банка и банковская деятельность в СССР. Кредитные реформы и изменение законодательства в 30-х гг. Система банков и их деятельность

Реформа банковской системы 80-х гг. Реорганизация банковской системы в ее этапы. Первые законы о банковской деятельности.

Банковское право на современном этапе: основные акты и тенденции развития.

Тема 9. Банковская информация и правовая защита банковской тайны (2 часа)

Открытая банковская информация, ее объем и содержание. Назначение открытой банковской информации. Порядок раскрытия и предоставления открытой банковской информации.

Понятие банковской тайны. Банковская тайна и коммерческая тайна банка, их специальный режим. Объем и содержание.

Основания и порядок предоставления сведений, составляющих банковскую тайну.

Правовое закрепление банковской тайны. Ответственность за нарушение банковской тайны. Применение уголовной ответственности за нарушение режима банковской тайны.

Тома 10. Институт банковского счета в современном банковском право (4 часа)

Договор как основная форма правоотношений между банком и клиентом. Право на расчетный счет. Понятие и виды банковских договоров. Понятие и содержание договора банковского счета. Договор расчетного и текущего счета. Договор банковского счета и договор на расчетно-кассовое обслуживание.

Порядок и основания заключения договора банковского счета. Права и обязанности сторон по договору. Особенности правового регулирования отдельных видов счетов. Понятие и особенности использования депозитных сертификатов.

Правовой режим денег на счете. Операции по счету.

Приостановление и арест банковского счета. Закрытие банковского счета.

Тома 11. Правовое регулирование кредитных отношений (2 часа)

Понятие кредитных отношений и их правовые формы. Цели и принципы банковского кредитования. Виды банковского кредитования и его источники.

==413

Программа курса «Банковское право»

Правовое регулирование предоставления и распределения централизованных государственных кредитов. Роль и место коммерческих банков в реализации централизованных кредитов. Льготное государственное кредитование, правовые формы его осуществления.

Понятие и содержание кредитного договора. Существенные условия кредитного договора. Факультативные условия кредитного договора. Порядок и способы определения процентной ставки по кредитному договору. Исполнение и изменение условий кредитного договора. Правовое значение процентной ставки, устанавливаемой Центральным банком РФ.

Вида и способы обеспечения полученного кредита. Особенности правового оформления залога отдельных видов имущества и прав.

Ответственность по кредитному договору и последствия его неисполнения. Порядок реализации ответственности и санкций.

Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Тема 12. Правовые формы кредитования дебиторской задолженности (2 часа)

Понятие дебиторской задолженности и ее виды. Основные требования и факторы, определяющие возможности кредитования дебиторской задолженности.

Особенности оформления залога векселей. Система требований к векселям. Правовая и экономическая экспертиза.

Учет векселей как форма кредитования. Правовые формы работы банка по учету векселей.

Форфейтинг как форма кредитования дебиторской задолженности.

Особенности заключения, содержание и реализация договора форфейтинга. Понятие форфейтинговой операции, ее стадии.

Договор факторинга или финансирование под уступку денежного требования. Сфера его применение и содержание.

Элементы кредитования в договоре лизинга. Учет кредитной ставки в размере арендной платы.

Тема 13. Страхование кредитных рисков и ответственности заемщика (2 часа)

Понято и вида кредитных рисков. Риск как вероятность потерь, как деятельность и как случай. Кредитные, валютные и иные банковские риски.

Правовые средства оптимизации банковских рисков. Понятие хеджирования и страхования. Виды страхования в банковской практике. Страхование риска непогашения кредитов. Страхование ответственности заемщика. Страхование валютных рисков.

==414

      Олейник О.М. Основы банковского права

Тема 14. Способы обеспечения банковских кредитов (2 часа)

Понятие и назначение института обеспечения исполнения кредитных обязательств. Особенности использование известных способов обеспечения исполнения обязательств в банковской практике.

Поручительство в банковской практике. Банковская гарантия как особый институт банковской деятельности. Понятие и виды гарантии. Ответственность участников гарантийных обязательств.

Особенности использования залога для обеспечения кредитных обязательств. Виды залога. Порядок реализации заложенного имущества.

Тема 15. Банковские расчетные правоотношения (4 часа)

Правовая природа и формы банковских расчетов. Расчеты через корреспондентский счет, расчеты по корреспондентским соглашениям, расчеты по клирингу.

Правовые формы расчетов между клиентами банка. Правила их регулирования. Права и обязанности банка по разным формам расчетов. Ответственность банка в расчетных правоотношениях.

Правовые формы и регулирование международных расчетов. Расчеты по инкассо. Документарные аккредитивы и банковские переводы.

Уголовная ответственность за преступления в сфере расчетов. Изготовление или сбыт поддельных платежных документов.

Тема 16. Валютные операции коммерческих банков (4 часа)

Понятие валюты и валютного законодательства. Состав валютного законодательства и проблемы его применения.

Субъектный состав валютных операций. Особенности правового положения коммерческих банков в валютных операциях. Понятие агента валютного контроля.

Понятие режима и виды валютных операций. Текущие валютные операции. Операции, связанные с движением капитала и порядок их совершения. Расчеты на территории России в иностранной валюте.

Конверсионные сделки банков. Понятие и виды валютной позиции. Открытая и закрытая валютная позиция. Понятие короткой и длинной открытой валютной позиции.

Незаконный оборот драгоценных металлов и камней.

Тема 17. Правовое регулирование работы банка с ценными бумагами (4 часа)

Понятие и виды ценных бумаг, используемых в банковской практике. Требования к ценным бумагам.

==415

Программа курса «Банковское право*

Правовое регулирования эмиссии банком собственных ценных бумаг. Правила выпуска акций и облигаций. Размещение акций банков.

Правовые основы работы банка с ценных бумагами других эмитентов. Трастовые и дспозитарныс операции банков.

Правовые формы и условия деятельности банков на рынке ценных бумаг.

Уголовная ответственность за изготовление и сбыт поддельных ценных бумаг.

Тема 18. Правовое регулирование учета и отчетности банков (2 часа)

Система правовых актов, регулирующих учет и отчетность в банках. Соотношение общего и специального законодательства. Подзаконные правовые акты.

Правовое значение и содержание бухгалтерского учета в банках. План счетов: его структура и правовое значение. Активные и пассивные счета. Проблема активно-пассивных счетов. Порядок осуществления записей по банковских счетам.

Основные тенденции правового регулирования банковской отчетности. Проблемы международной стандартизации.

Тема 19. Правовое регулирование налогообложения банковской деятельности (2 часа)

Законодательство, регулирующее порядок налогообложения доходов банков. Система налогов, уплачиваемых банками. Налоговое планирование банковской деятельности.

Особенности формирования себестоимости банковской деятельности. Порядок отнесения на себестоимость отдельных видов расходов банков. Исчисление налогооблагаемой базы.

Понятие, состав и оценка имущества в целях его налогообложения, переоценка валютных счетов.

Сборы и пошлины, уплачиваемые банками.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Агарков М.М. Проблемы законодательного регулирования банковских операций. М.: Гос. фин. изд-во Союза ССР, 1926. 21 с.

2. Агаркое М.М. Основы банковского права. Курс лекций. М.: Гос. фин. изд-во Союза ССР. 1929, 120 с.

3. Банковская система: какой ей бьпъ?//Деньги и кредит. 1989. № 12. С.З.

4. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 1992.

5. Бело« Вадим. К проблеме юридической личности Банка России // Бизнес и банки. 1993. № 48.

6. Белов Вадим. Трастовые операции банков с ценными бумагами // Бизнес и банки. 1993. № 40.

7. Белов Валентин. Когда законы толкуют произвольно // Бизнес и банки. 1992. №52.

8. Белов Валентин. Лизинг под налоговым гаетом // Бизнес и банки. 1993. № 8.

9. Белов Валентин. Налоговое законодательство: коррективы в пользу рынка // Бизнес и банки. 1993. № 15.

10. Белов Валентин. Договор залога привашзированной квартры. Примерная схема, рассчитанная на московский регион с комментарием // Бизнес и банки. 1993. № 44.

11. Белов Валентин. Коммерческие банки и налоговая служба // Бизнес и банки. 1993. № 45.

12. Брито Л.В. Правовые основы деятельности Государственного банка СССР как расчетного центра страны: Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. М., 1966.14 с.

13. Бричка Л.В. Законодательство о расчетах в народном хозяйстве СССР. М.: Юрид. лит., 1977. 104 с.

14. Васильева М. Чек как средство платежа // Закон. 1992. № 12. С.ЗЗ.

15. Венедиктов A.B. Основные проблемы банкового законодательства. К проекту кредитного устава СССР. М.: Гос. фин. изд-во Союза ССР, 1925. 27 с.

16. Вильнянский C.В. Крсдитно-расчстныс правоотношения: Учебное пособие. Харьков; Изд-во Харьковского ун-та, 1955. 58 с.

17. Воронова Л.К. Правовое регулирование крсдвтно-расчвтных отношений в народном хозяйстве: Учебное пособие для юридических вузов и факультетов. Киев: Вища школа, 1988. 214 с.

18. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. М.: Юринформ, 1994. 250 с.

19. Гвирцман М.В. Правовое регулирование банковской тайны // Деньги и кредит. 1992. № 6. С. 57.

20. Гвирцман M.B. Правовые сложности открытия расчетных счетов // Закон. 1992. № 10. С. 31.

21. Гуревич И.С. Очерки советского банковского права. Л.: Изд-во ЛГУ, 1959. 130с.

22. Гуревт И.С. Правовые проблемы расчетных и кредитных отношений: Авторсф. дисс ... д-ра юрид. наук. Л., 1972. 38 с.

23. Грошаи Р. К. Как вести дела с банками. М.: Международные отношения, 1996.366с.

24. Делан Э. Дж; Кэмлбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная полигака. М., Л., 1991.

25. Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: БЕК, 1994. С. 347.

Рекомендуемая литератур«                             417

26. Ефимова Л.Г. Банковская тайна: сравнительный аспект // Бизнес и банки. 1991. № 46.                                    

27. Ефимова Л.Г. Вексельное право // Бизнес для всех. 1991 № 14

28. Ефимова Л.Г. Правовые проблемы расчетов в строительстве //Χα—λακ» и право. 1992. № 5. С. 100.                                 .  ^^

29. Ефимова Л.Г. Законодательство о банках и расчетах в строктемам: А»· тореф. дисс.... канд. юрид. наук. М. 1992.                         , ^

30. Ефимова Л.Г. Q правовой природе договора банковского счега я BoiKOfrского вклада // Государство и право. 1992. Ht 4. С. 123.              ... .

31. Ефимова Л.Г. Коммерческий банк: предприятие или учреждение// Хо—· стао и право. 1992. № 7. С. 100.

32. Ефимова Д.Г. Практические вопросы вексельного права // Бизнес ж венки. 1992. № 12.

33. Ефимова Д.Г. Правовые проблемы кредитной системы России // Бизнес и банки. 1992. № 23.

34. Ефимова Л.Г. Знакомство с векселем //Закон. 1992. № 12. С. 47.

35. Ефимова Д.Г. Методические рекомендации и примерный текст кредитного договора // Бизнес и банки. 1993. № 18. С. 5.

36. Ефимова Д.Г., Каблуком ДА. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций// Бизнес и банки. 1993. № 19. с. 5.

37. Ефимова Д.Г. Понятие, правовая природа и содержание кредитных договоров, заключаемых коммерческими банками // Государство и право. 1993. Ml 5. С. 80.                         '.....

38. Ефимова Д.Г. Лицензирование валютных операций коммержсккх банков // Закон. 1993. № 8. С. 31.

39. Ефимова Л.Г. Договор корреспондентского счета // Бизнес и банки. 1993. № 42. С. 5.                                       -

40. Зайцева Д.Н. О формах расчетов, виянс и способах платежа //Даши и кредиг. 1985. № 7. С. 27.

41. Захаров B.C. Банковская система и ее роль в стабилизации экономики // Деньги и кредит. 1991. l« 3. С. 3.

42. Захаров B.C. Есть ли гармонияв банковской сфере. Коммерческие банки и их взаимоотношения с иешральными банками//Экономика и жизнь. 1991. №44. С. 5.

43. Зинчук ЭА. Договор краткосрочной ссуды между Госбанком я государственными хозрасчетными организациям·: Авторсф. дисс.... канд. юрид. наук. М., 1955.17 с.

44. Кабатова E.B. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. М., 1991.

45. Коган МЛ. Кредитование Госбанком колхозов в новых условиях // Советское государство и право. 1967. № 6. С.76.

46. Коган МЛ. Ответственность Госбанка и его клиентов за нарушение правил совершения расчетных операций // Хозяйство и право. 1979. № 11. С. 80.

47. Коган МЛ. Новый Устав Госбанка СССР //Деньги и кредит. 1981. № 5. С. 13.

48. Коган МЛ. Правоотношения между Госбанком и объединениями // Советское государство и право. 1974. № 1. С. 58.

49. Коган МЛ. Кредит и расчеты (Комментарий ст. 18 Закона о предприятии)// Хозяйство и право. 1988. № 3. С. 9.

418 Олейник О.М. Основы банкоккого права

50. Кампанеец B.C., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М.: Юрии. лит., 1967. 260 с.

51. Королев В.Д. Создание системы банковского надзора в СССР // Деньги и кредит. 1990. № 2. С. 9.

52. Корриган Ε. Центральный и другие банки: размышления о путях создания банковской системы рыночного типа // Экономика и жизнь. 1990. № 46. С. 19.

53. Крючкова И.П. Трастовые операции банков // Деньги и кредит. 1991. № 11. С. 69.

54. Кузьмин В.Ф. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. М.: Юриц. лит., 1975. 200 с.

55. Кузьмин В.Ф., Соболев ЛА. Безналичные денежные расчеты производственных и научно-производственных объединений. М., 1979. 23 с.

56. Куник ЯА. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М.: Экономика, 1970. 296 с.

57. Кутк Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. Изд. 2-е, доп. и перераб. М.: Экономика, 1976. 207 с.

58. Лордкипашдзе А.Г. Законодательство капиталистических государств о финансово-кредитных предприятиях (Франция, Англия, США): Обзорная информация / М.: ВНИИСЗ, 1983. 45 с.

59. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства. М.: Гос. фин. изд-во Союза ССР, 1926. 33 с.

60. Лунц ЛА. Деньги и денежные обязательства. Юридическое исследование. М.: Гос. фин. изд-во Союза ССР, 1927. 131 с.

61. Лунц Л.А. Денежное обязательство в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. М.: Юрид. изд-во, 1948. 216 с.

62. Мамин Н.С. Кредитно-расчетные правоотношения и финансовый контроль. М.: Наука, 1964. 152 с.

63. Малеин Н.С. Имущественная ответственность в хозяйственных отношениях. М.: Наука, 1968. 207 с.

64. Новоселова Л.А. Гражданско-правовые средства обеспечения дисциплины расчетов в хозяйственной деятельности: Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. М., 1991.

65. Новоселова ЛА. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты продукции и товаров при поставках // Советская юстиция. 1990. № 7. С. 28.

66. Новоселова ДА. О правовой природе договора расчетного счета // Вестник Моск. ун-та. Сер. Право. М., 1990. № 9.

67. Новоселова ДА. Договор и расчеты // Хозяйство и право. 1990. № 6.

68. Новоселова Л.А., Батырев Т.К. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций // Хозяйство и право. 1991 № 9.

69. Новоселова Л.А. Аккредитивная форма расчетов // Экономика и право. 1992. №9.

70. Новоселова Л.А. Аккредитивная форма расчетов // Хозяйство и право. 1992. № 11.

71. Новоселова Л.А. О бесспорном списании средств со счета клиента // Бизнес и банки. 1993. № 36.

72.· Новоселова Л.А. Договор гарантии (поручительства) в практике арбитражных судов // Бизнес и банки. 1993. №39.

73. Новоселова Л.А. Кредитные договоры в арбитражном суде // Бизнес и банки. 1993. № 9. '

Рекомендуемая литература                             419

74. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Юринформ, 1996. 145 с.

75. Новоселова Л.А. Договор гарантии (поручительства) в банковской практике // Бизнес и банки. 1993. № 44.

76. Олейник О.М. Правовые проблемы ареста денежных средств предприятий и банков // Законность. 1993. № 10.

77. Олейник О.М. Новое в законодательстве о банковских гарантиях // Бизнес и банки. 1995. №17.

78. Олейник О.М. Залог в банковском кредитовании // Бизнес и банки. 1995. №21.

79. Олейник О.М. Залог в банковском кредитовании // Законность. 1995. №7.

80. Олейник О.М. Банковская гарантия и проблемы ее применения // Хозяйство и право.1996. № l.

81. Олейник О.М. О назначении и сущности кредитного договора // Бизнес и банки. 1996. №48.

82. Олейник О.М. Три способа вернуть свои деньги // Деньги. 1996. Ni 40.

83. Олейник О.М. О чем молчит закон. Проблемы правового статуса Банка России // Экономика и жизнь. 1997. № 5.

84. Олейник О.М. Лишить имущества может только суд // Экономика и жизнь. 1997. № 6.

85. Олейник О.М. Правовое регулирование деятельности банков и компетенция банков // Сотрудничество по вопросам правового регулирования хозяйственной деятельности. М. 1995.

86. Олейник О.М. Банковский счет: законодательство и практика // Закон. 1997. №1.                             '          ·

87. Олейник О.М. Правовое регулирование банковского кредитования // Закон. 1997. № 2.

88. Правовое регулирование банковской деятельности. М.: Юринформ, 1997. 440с.

89. Павлодский ЕА., Ефимова Л.Г. Споры коммерческих банков с предприятиями // Право и экономика. 1993. № 2. С, 11.

90. Павлодский ЕА Правовое регулирование расчетных и кредитных отношений // Право и экономика. 1993. № 3—4. С. 30.

91. Полтина C.B. Правовые формы иногородних расчетов между социалистическими организациями (акцепт, аккредитив, особый счет): Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. М. 1953. 16 с.

92. ПаллардА-М., Пассейк Ж.Г., Эллис КХ, ДейлиЖ.П. Банковское право США. М.,1992.

93. Полонский Э.Г., Плинер ВА О правовом регулировании расчетных и кредитных отношений // Советское государство и право. 1962. № 6. С. 69.

94. Пономарев ΒΑ Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков: границы и противоречия. М.: Финансы и статистика, 1978. 207 с.

95. Рид Э., Каптер Р., Пия Э., Смит Р. Коммерческие банки. М., 1983.501 с.

96. Роде Эрвин. Банки, биржи, валюты современного капитализма. Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 1986. 340 с.

97. Роль банка в повышении эффективности капитальных вложений / ПД. Подшиваленко, Μ.Α. Псссель, Β.Α. Гнатов и др.; Отв. ред. ПЛ Подшиваленко, MA. Пессель. М.: Финансы, 1980. 205 с.

420 Олейник О.М. Основы банковского права

98. Рубанов АЛ. Основы банковского права на путях к рынку // Правовое регулирование рыночных отношений в СССР. М.: ИГПАН, 1990.

99. Садиков Ο.Η. Уплата процентов по денежным обязательствам // Хозяйство и право. 1987. № 8. С. 48.

100. Сидорова В.Н. Договор денежного вклада граждан в кредитном учреждении банка трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сберегательного банка СССР): Дисс. ... канд. юрид. наук. Л., 1989. 186 с.

101. Советское финансовое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Правоведение» / Л. К. Воронова, Ο.Η. Горбунова, Л.А. Давыдова и др.; Отв. ред. Л.К. Воронова, Н.И. Химичсва. М.: Юрид. лит., 1987. 462 с.

102. Соловьев С. Банк с большой дороги. Центральный банк РСФСР не избавился от административного синдрома // Труд. 1991. 19 сентября.

103. Ухтуев Г.А. Банковское право. М., 1990. 67 с.

104. Флейшиц ΚΑ. Расчетные и кредитные правоотношения. М.: Юриздат, 1956; 276 с.

105. Халфина P.O. Правовое положение государственного банка СССР // Изв. АН СССР. Отделение экономики и права. М. 1947. № I. С. 3.

106. Цыпкин ГА. Совершенствование законодательства о кредитовании капитального строительства (на примере взаимоотношений Стройбанка СССР с подрядными министерствами и их организациями): Дисс. канд. юрид. наук. М., 1987.

107. Цыпкин ГА. Банк: деятельность и ответственность // Экономика строительства. 1989. № 8. С. 63.

108. Шкундчн З.И. О юридической природе расчетного счета // Советское государство и право. 1950. № 5. С. 33.

109. Эпштейн Л.М. Банковое дело: Лекцш, чиганныя въ Московскомъ коммсрческош. институте въ 1909/10 академическом году. Изд. 3-е. М.: Типография H.A. Яшкина, 1913. 366 с.

110. Яснопольский Л.Н. Государственный Банкь // Вопросы государственнаго

хозяйства и бюджвтнаго права. Вып. 1-й. СПб., 1907. С. 233.