2. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Формирование страхового продукта

К оглавлению 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84

Страховой платеж как основной источник доходов страховщика опре-

деляется на основе страхового тарифа (тарифной ставки). Тарифная

ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное денеж-

ное выражение обязательств страховщика по заключенному договору

страхования. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхо-

вания носит название страхового тарифа. Целенаправленная деятель-

ность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страхо-

вых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхова-

ния определяет тарифную политику страховой компании.

Выделяют следующие основные принципы расчета тарифных

ставок:

• эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя:

совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для форми-

рования страховых фондов и последующих страховых выплат из них;

• доступность страховых тарифов;

• стабильность размеров страховых тарифов;

• обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых опера-

ций.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, но-

сит название брутто-ставки и состоит из двух частей: нетто-ставки и на-

грузки.

Нетто-ставка – основная часть тарифной страховой ставки, пред-

назначенная для формирования страховых фондов и выплат страхового

возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном

страховании. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, на-

воднения, взрыва и т.д.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и прове-

дению страхового дела, проведению превентивных мероприятий, содержит

элементы прибыли.

В мировой практике расходы на ведение дела подразделяются на

организационные, аквизиционные, инкассационные, ликвидационные,

управленческие и др. В актуарных расчетах уточняется размер расходов по

отдельным видам страхования; в рамках каждого вида страхования – по

отдельным группам с учетом их характера.

Формирование страхового продукта. Величина тарифной ставки

(нетто-ставки) отражает ту меру риска, которую представляет собой дан-

ный застрахованный объект для страховщика. Количественной оценкой

этого риска является вероятная стоимость (математическое ожидание) вы-

платы по данному договору.

В качестве объекта купли-продажи на страховом рынке между стра-

ховщиком и страхователем в настоящее время употребляется понятие

«страховая услуга». Являясь, по сути, внешней формой внутренней акви-

зиционной работы страховщика, страховая услуга в своей основе выступа-

ет подготовленным к продаже на страховом рынке комплексным страхо-

вым продуктом.

Особенности формирования продукта в страховании связаны с рис-

ковым, вероятностным характером страховой деятельности. При расчете

стоимости страхового продукта страховщик только приблизительно может

ориентироваться на закладываемую в тариф цену страховой защиты, так

как в случае наступления страхового события реальная стоимость тарифа

может возрасти как минимум в 10 раз. Например, при тарифной ставке в

10%, уплачиваемой при заключении договора страхования страхователем,

возможный ущерб будет компенсирован страховой компанией в размере

100%, т.е. полной страховой суммы.

В связи с этим первоосновой формирования страхового продукта вы-

ступает математический принцип, предполагающий расчет стоимости

риска, принимаемого страховщиком на свою ответственность. Количест-

венная оценка стоимости риска происходит в актуарных расчетах, опери-

рующих, в свою очередь, основным свойством риска – вероятностью его

наступления и возможным размером ущерба. Таким образом, единица

страхового продукта опирается в своем основании на законы теории веро-

ятностей.

Следующим принципом формирования страхового продукта является

экономический, в котором единица страхового продукта корректируется

законами стоимости, рентабельности, спроса и предложения и др. С эко-

номической точки зрения страховой продукт отражает рыночную стоимость

страховой защиты, представляемой страховой компанией своим клиентам.

Стоимость страховой защиты складывается из необходимой стоимости

(количественной оценки риска) и дополнительной (прибавочной) стоимо-

сти. Первая составляющая обеспечивает самоокупаемость страховой дея-

тельности путем формирования страховых резервов для обеспечения вы-

плат страхователям при наступлении страховых случаев, вторая – рента-

бельность и прибыльность деятельности страховщика как необходимое ус-

ловие деятельности коммерческого предприятия в условиях рынка.

Формирование страхового продукта с учетом математического и эко-

номического принципов определяет его количественные характеристики,

выраженные в стоимости страховой защиты – страховом тарифе. При этом

математический принцип служит основой для определения размера нетто-

ставки, экономический – для определения нагрузки и совокупной брутто-

ставки. Экономический принцип позволяет установить размеры будущих расходов страховщика на ведение дела, комиссионное вознаграждение,

проведение превентивных мероприятий, а также заложить норму прибыли

в страховой тариф.

Далее имеющий базисную количественную оценку страховой продукт

дополняется другими характеристиками, например, путем установления

льгот, скидок, дифференцирования условий страхования, включения дан-

ного продукта в комбинированные виды страхования, установления поряд-

ка уплаты страховых взносов, что происходит в рамках институцио-

нального принципа, характерного для страхования как финансового ин-

ститута. Таким образом, количественно определенный страховой продукт

дополняется необходимыми качественными характеристиками инфра-

структуры страхования.

Следующий принцип – правовой – обеспечивает страховому продук-

ту юридическую основу с учетом требований действующего законодатель-

ства. С учетом этого принципа оформляются основные документы страхо-

вания: правила, договор, полис, определяются основные юридические ус-

ловия договоров страхования: права и обязанности сторон, порядок вы-

платы страхового возмещения, процедуры разрешения споров и т.д. На

этом этапе результат внутренней аквизиционной работы страховщика по

разработке и формированию страхового продукта в виде набора необхо-

димых документов (правил страхования, бизнес-плана страхования по

данному виду, плана по перестрахованию, др.) направляется на лицензи-

рование в государственный страховой надзор и, пройдя проверку на соот-

ветствие требованиям страхового законодательства, страховая компания

получает лицензию на право проведения страхования по данному виду

(страховому продукту).

Сформированный таким образом страховой продукт является «полу-

фабрикатом» страховой услуги. С учетом различных факторов: финансово-

го положения, стратегии и опыта работы по данному виду страхования,

маркетинговой политики и т.д. страховой продукт трансформируется в

страховую услугу, которая в дальнейшем и будет выступать объектом-

купли продажи на страховом рынке.

В целом такой подход к формированию страхового продукта является

первичным при разработке и внедрении нового вида страхования, однако

понимание основных принципов формирования страхового продукта, ста-

дий его комплексного определения позволяет системно рассматривать

процесс разработки страховых продуктов, их внедрения и пересмотра.