2. Сущность, функции и значение перестрахования

К оглавлению 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84

Перестрахование – система экономических отношений, в процессе

которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью

или частично ответственность по ним (перед страхователем) на согласо-

ванных условиях другим страховщикам.

В настоящее время в России перестрахование могут осуществлять

как специализированные страховщики – перестраховочные общества, так и

страховые компании.

Процесс, связанный с передачей риска, – цедирование риска или

перестраховочная цессия. В этой связи страховщик, который передает

полностью или частично страховой риск в перестрахование – цессию (от

лат. cessio – уступка) другому страховщику, выступает перестраховате-

лем или цедентом. Страховщик, который в свою очередь принимает в пе-

рестрахование риски, именуется перестраховщиком или цессионарием.

Схематично процесс передачи риска представлен на рисунке 8.1.

Выделяют следующие основные функции перестрахования:

• сокращение риска страховщика в результате возможных отклоне-

ний (колебаний) фактических размеров выплат по убыткам от расчетных, а

также обеспечение стабильности результатов деятельности;

• расширение возможностей страховщика в приеме на страхование

крупных и опасных рисков;

• формирование сбалансированного портфеля договоров страхова-

ний;

• обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страхо-

вых операций.

Для планирования и прогнозирования экономической эффективности

перестрахования страховщик разрабатывает и реализует собственную пе-

рестраховочную программу. Перед разработкой перестраховочной про-

граммы и подбором соответствующей перестраховочной компании стра-

ховщик определяет необходимость в перестраховании ответственности по

принятым в страхование рискам.

Рис. 8.1. Процесс передачи риска

Риск страхо-

вателя

Страховая компа-

ния

Перестрахователь

Цедент

Страховая компа-

ния

Перестраховочное

общество

Перестраховщик

Цессионер

Страховая компа-

ния

Перестраховочное

общество

Ретроцессионер

страхование перестрахование

цессия ретроцессия

Первичное

____размещение

риска

Вторичное

размещение

риска

Последую-

щее разме-

щение риска

Состраховщик

40%

Состраховщик

10%

Состраховщик

30%

Состраховщик

20%

Страхователь

Страховщик

40%

Перестраховщик

30%

Перестраховщик

10%

Перестраховщик

20%

В случае необходимости перестрахования далее определяется доля

ответственности, передаваемой перестраховщику и оставляемой в компа-

нии, т.е. страховщик определяет собственные издержки и часть риска, пе-

реданного на перестрахование.

Установив величину максимальной страховой суммы (или макси-

мального вероятного ущерба), по которой страховщик будет нести ответст-

венность сам, оставшаяся часть страховой ответственности передается

перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить наилучшую

перестраховочную защиту. Таким образом, обязательства страховщика-

цедента включают собственное удержание и эксцедент.

Собственное удержание – экономически обоснованная сумма, в

пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей

ответственности определенную долю страховых рисков, передавая в пере-

страхование суммы, превышающие этот уровень.

Размер собственного удержания определяется:

♦ с помощью вероятного максимального убытка: лимит собственно-

го удержания = максимальному размеру убытка130 – средний раз-

мер убытка;

♦ расчетом максимальной страховой суммы, в пределах которой

страховщик может принять риск полностью на свою ответствен-

ность.

Выделяют следующие факторы, являющиеся основой для опреде-

ления оптимального варианта лимитов собственного удержания:

􀂃 средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования,

по которым устанавливаются лимиты собственного удержания;

􀂃 объем (величина) страховой премии по договорам страхования;

􀂃 рентабельность и прибыльность операций по соответствующему виду

страхования;

􀂃 территориальное распределение (сосредоточенность в одной зоне)

застрахованных объектов;

􀂃 размер расходов по ведению дела.

Другая часть обязательств страховщика при перестраховании со-

ставляет эксцедент – сумму риска, подлежащей перестрахованию сверх

суммы собственного удержания страховщика, который принял этот риск на

страхование. Эксцедент может ограничиваться определенным лимитом,

который обычно составляет умноженную в определенное число раз сумму

собственного удержания цедента – страховщика. Если сумма такого эксце-

дента является недостаточной для полного перестрахования риска сверх

собственного удержания передающей компании, за первым эксцедентом

следует второй, третий и т.д. до полного покрытия перестраховываемого

риска.

Эксцедент определяет основу стоимости перестрахования, в кото-

рую включается причитающаяся перестраховщику по его доле часть стра-

ховой премии, расходы по ведению дела в связи с передачей рисков в пе-

рестрахование, комиссионное вознаграждение, тантьема и депо премий.

Перестраховочная комиссия предназначена компенсировать акви-

зиционные расходы цедента. Величина перестраховочной комиссии обу-

словлена как собственно расходами цедента на ведение дел, так и кон-

кретными рыночными факторами: конкуренцией, положением на рынке,

техническими результатами, динамикой спроса и предложения перестра-

ховочных услуг. В зависимости от вида и условий страхования и перестра-

хования, профессионализма и опыта страховой компании и вышеперечис-

ленных рыночных предпосылок уровень перестраховочной комиссии может

колебаться от 5 до 50%.

Тантьема по перестрахованию (фран. tantieme – часть) – возна-

граждение страховщика, отчисляемое ему перестраховщиком из прибыли,

полученной в результате операций перестрахования. Тантьема выплачи-

вается ежегодно в определенном проценте с суммы чистой прибыли пере-

страховщика от прохождения перестраховочных договоров, в которых он

участвует и составляет обычно 10-15% от прибыли перестраховщика.

Депо ____премий – часть премий, причитающаяся перестраховщику и

удерживаемая перестрахователем в качестве гарантии выполнения обяза-

тельств, предусмотренных по договору перестрахования. Выплачивается

перестраховщику полностью при прекращении договора.